経常収支とは?分析すると何がわかる?運転資金不足にはファクタリングがおすすめ

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融資担当者は、「貸借対照表」を軸に財務分析を見ていき、最後に「経常収支」を確認していきます。

経常収支を見ることによって、赤字の場合は原因を特定し、資金繰りの様子を正確につかむことが可能です。

銀行員は、経常収支をどのように見ていくのかを知り、融資対策に活かしていきましょう。

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【注目】銀行融資が難しい場合はファクタリングがおすすめ

ファクタリングとは

※上記の図解は2社間ファクタリング

ファクタリングとは、「債権買取り」を意味しています。

法人がファクタリングにおいては、保有している売掛債権(=請求書)を売却することで現金を得る資金調達方法の一種として認識されています。

企業は、ファクタリングを利用すれば、売掛債権の予定日よりも早く現金を受け取れます。

ファクタリングは売掛債権の売買で資金調達を行うため、銀行からの借入とはことなり融資にはあたりません(調達した資金の返済は不要です)。

融資ではないため金利はありませんが、利用時にファクタリング業者に手数料を支払います。

※サービス利用には事前にGMOあおぞらネット銀行の法人口座が必要です。
資金需要に備えて事前の口座開設をおすすめします。

経常収支とは?資金繰りがわかる?

経常収支とは?

企業活動での経常収支とは、企業の営業活動で発生する「収入」と「支出」のバランスを表す指標です。

銀行融資において経常収支は、資金繰りを総合的に見ることができる指標として非常に重視されています。

経常収支が赤字になっている場合、融資担当者は「なぜ赤字になっているのか」を突き止めなければいけません。

それに対し、経営者は赤字の原因回復見込みを説明していきます。

経常収支の計算方法

経常収支の計算方法

経常収支の計算は、「経常収入」から「経常支出」を差し引くことで求められます。

経常収入は売上と営業外収益を足したもので、経常支出は販管費や仕入れ代金、営業外費用などを足したものです。

正確な数値を出すにはさまざまな要素を加味する必要がありますが、通常は簡易的な下記計算式を用います。

経常収支≒償却前経常利益—運転資金の増加分

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ファクタリングについての記事はこちら

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