決算書・確定申告書なしでファクタリングは使える？代わりの書類と注意点

決算書・確定申告書がなくても、ファクタリングは使える場合があります。必要書類に決算書・確定申告書を挙げていないサービスがあり、請求書、通帳の入出金明細、取引の証拠、本人確認書類で審査しています^[1][2][4]。一方、利用金額によって決算書を求める会社や、法人向けの大口サービスで直近2期分の決算書を求める例もあり、「どの会社でも不要」ではありません^[9][14]。

決算書なしで申し込めるファクタリングはある？

決算書・確定申告書を公表の必要書類に挙げていないサービスはあります。ただし、会社によって「不要」「利用金額によっては必要」「必要」と扱いが分かれます。

表は各社の公式サイト・FAQの記載によります（2026年10月22日確認。FREENANCEとアクセルファクターはサイトに接続できず、2026年9月確認時の記載）。必要書類は審査の途中で追加されることがあり、公表の一覧にない書類を求められる場合もあります。

なぜ決算書を求める会社と求めない会社がある？

決算書を求めるかどうかが分かれるのは、ファクタリングの回収の成否が主に売掛先の支払能力で決まる一方、2社間では利用者の送金にも頼るからです。ファクタリングは売掛金の買取りで、審査の中心は売掛先です。そのため、融資のように申込者の決算書で返済能力を測る必要性は、融資ほど高くありません。

一方、2社間ファクタリングでは、売掛先から入金された代金を利用者がファクタリング会社に送金します。ファクタリング会社にとっては、利用者が送金を確実に行えるか、事業が続いているかも気になる点です。利用金額が大きくなるほどその影響が大きくなるため、アクセルファクターのように利用金額によって決算書を求める会社があります^[9]。

表は上の各社の公表内容をもとにした整理です。条件は会社ごとに違うため、実際には申込前に各社の必要書類を確認してください。書類全体の一覧はファクタリングの必要書類一覧にまとめています。

では、決算書を出したほうが有利になることは？

決算書を出せるなら、選べるサービスの幅が広がります。決算書を必要書類にしているGMO BtoB早払いは、売掛債権100万円〜1億円まで買取可能とし、1回あたりの買取金額は100万円～5,000万円が目安としています^[14]。これに対し、決算書を求めないペイトナーは初回の利用可能枠が最大50万円です^[20]。必要な金額が大きい場合や、継続的に利用する枠を設定したい場合は、決算書を出して審査を受けるほうが条件に合うことがあります。

決算書の代わりに求められる書類は？

決算書・確定申告書を出さない場合でも、申込者の事業と取引の実在を別の書類で示す必要があります。代わりに求められる書類と、それで確かめられることは次のとおりです。請求書そのものの条件はファクタリングに使える請求書の条件と作り方で解説しています。

国税庁によると、納税証明書は、その1が納付すべき税額などの証明、その2が所得金額の証明、その3が未納の税額がないことの証明、その4が滞納処分を受けたことがないことの証明です^[18]。e-Taxでオンライン請求すると1枚370円、書面で請求すると1枚400円です（その1・その2は税目数×年度数×枚数で計算）^[18]。

法人と個人事業主で求められる書類は違う？

決算書・確定申告書に当たる書類は、法人と個人事業主で違います。法人は決算書（貸借対照表・損益計算書と勘定科目内訳明細）、個人事業主は確定申告書が基本で、決算前・申告前はそれぞれ別の書類で代えます。

法人の場合は、決算書を求めない会社でも、契約の段階で登記事項証明書（登記簿謄本）や印鑑証明書、納税証明書を求めることがあります。たとえば株式会社アレシア（ベストファクター）は、審査では本人確認書類・通帳・請求書などを求め、契約時に納税証明書、印鑑証明書、登記簿謄本を求めると案内しています^[24]。

決算書なしで申し込んでから入金までの流れは？

決算書を求めないサービスには、オンラインで書類を提出し、審査結果もオンラインで受け取る形のものがあります。公表されている審査・入金の時間の目安は次のとおりです。

表は各社の公式サイト・FAQの記載によります（2026年10月22日確認。FREENANCEは2026年9月確認時の記載）。「最短」の時間は書類がそろっている前提の値で、通帳の期間が足りない、請求書と入金履歴が合わないといった場合は、追加提出の分だけ時間がかかります。

1. 必要書類（請求書、通帳の入出金明細、本人確認書類、取引の証拠）をPDFや画像でそろえる
2. オンラインで申し込み、書類をアップロードする
3. 審査結果と見積り（手数料、買取額）を確認する
4. 契約を結び、買取代金を受け取る
5. 支払期日に売掛先から入金されたら、決められた期限までにファクタリング会社へ送金する（2社間の場合）

決算書・確定申告書がないときはどうする？（ケース別）

決算書・確定申告書がない理由によって、取るべき対処は変わります。創業1期目、控えの紛失、開業届なし、赤字、無申告の5つに分けて説明します。

創業1期目で、まだ決算・確定申告をしていない

創業直後でも申し込めるサービスはあります。OLTAは、初年度で決算・確定申告前の場合、法人は残高試算表、個人事業主は開業届を提出書類とし、入出金履歴が4か月以上あれば申し込めると案内しています^[12][13]。ビートレーディングは、売掛先が法人の売掛金があれば創業時期によらず利用できると案内しています^[6]。

PAYTODAYは、法人の創業1年未満の場合と個人事業主の場合は確定申告書の提出は不要としています^[11]。OLTAの条件に当てはめると、事業用口座の入出金履歴が4か月分そろった時点が、申込みを考える一つの目安になります^[13]。創業期の審査の見られ方は創業・開業したばかりでもファクタリングは使える？で解説しています。

確定申告書・決算書の控えが手元にない・紛失した

控えが見つからない場合は、まず顧問税理士に控えがないかを確認します。個人の所得税の確定申告書は、国税庁の手続で取り直せます。手段によって、かかる日数と使い道が違います^[33][34]。

表は国税庁の案内によります^[33][34]。ファクタリング会社に提出する書類が目的なら、閲覧サービスではなく申告書等情報取得サービスか、次の納税証明書を使うのが現実的です。なお、2025年1月から税務署は申告書等の控えに収受日付印を押していません^[34]。OLTAは、2025年1月から収受印付きの控えの提出は不要と案内しています^[12]。

確定申告書の代わりとして、納税証明書（その2：所得金額の証明）を認める例があります。三菱ＵＦＪファクターの診療報酬早期受取サービスは、確定申告書（法人は別表1、個人事業主は第1表）か納税証明書（その2）を審査書類にしています^[16]。

納税証明書はe-Taxで請求できます。税務署の窓口で受け取る場合、受付時間は2026年10月1日から全署で原則9時〜15時です^[18]。開庁時間（8時30分〜17時）内なら受付時間外でも手続できますが、国税庁は受付時間内の来署を求めています^[18]。e-Taxで申告した個人事業主には、確定申告書第一表の控えに加えて電子申告時の送信票を求める会社があります（OLTA）^[12]。

開業届を出していない（個人事業主）

開業届を出していない場合は、申し込める会社が限られることがあります。OLTAは、フリーランスについて、個人事業主として開業届を税務署に提出していれば利用可能と案内しています^[32]。株式会社アクティブサポート（QuQuMo）は、個人事業主には開業届か青色・白色の確定申告書一式の提出を求めています^[23]。

一方、ペイトナー株式会社や株式会社ラボルは、公表している必要書類に開業届を挙げていません^[1][2]。開業届を出していなくても、確定申告書を出していれば足りる会社もあるため、各社の必要書類の一覧で確認してください。

赤字なので決算書を出したくない

赤字でも申し込めると公表している会社があります。たとえば三菱ＵＦＪファクターの診療報酬早期受取サービスは、赤字決算・債務超過でも社保・国保に対する診療報酬債権があれば申し込めると案内しています^[17]。

決算書を必要書類にしていないサービスを選ぶ方法もあります。ただし、決算書を出さないことだけを基準に選ぶと、手数料や上限額で不利になることがあります。赤字・滞納がある場合の考え方は赤字決算・税金滞納でもファクタリングは使える？で解説しています。

確定申告をしていない（個人事業主）

確定申告をしていない場合、確定申告書を求める会社には申し込めず、所得金額の納税証明書も取れません。決算書・確定申告書を必要書類にしていないサービスなら申し込める可能性はありますが、事業の実態を示す資料が通帳と請求書に限られます。申告が必要かどうかは、税務署か税理士に確認してください。個人事業主の利用条件は個人事業主・フリーランスのファクタリングにまとめています。

決算書なしで使うときの注意点は？

決算書なしで使えるサービスには、初回の利用額に上限を設けているものがあります。ペイトナーは初回の利用可能枠を最大50万円（拡大の上限は300万円）^[20]、BASEの請求書買い取りは初回の最大買取金額を25万円としています^[21]。大きな金額を一度に資金化したい場合は、決算書を出して審査を受けるほうが条件が合うことがあります。

「書類は請求書だけ」「決算書不要」といった広告の言葉だけで選ぶのは避けてください。決算書が不要かどうかより、手数料、契約書の条項、会社の所在地や代表者が確認できるかを優先して見るべきです。見分け方は「審査なし」ファクタリングはある？で、審査に落ちたときの見直し方はファクタリングの審査に落ちたときの対処法で解説しています。

介護・障害福祉の報酬債権では、決算書などは原則不要と記載しているサービスもあります^[22]。業種によって書類の考え方が違うため、報酬債権のファクタリングは業種別の記事も参照してください。